La auditoría forense es aquella labor de auditoría que se enfoca en la prevención y detección del fraude financiero; por ello, generalmente los resultados del trabajo del auditor forense son puestos a consideración de la justicia, que se encargará de analizar, juzgar y sentenciar los delitos cometidos A nivel mundial los países están sumergidos en delitos de corrupción, lavado de dinero, lavado de activos en sus diversas modalidades y la impunidad conlleva a que los estados se encuentren más deteriorados financieramente y donde los administradores obraron en contra del patrimonio público inventando diversas formas de corrupción; delitos que han obligado a los países y a los sistemas jurídicos a buscar herramientas para luchar y prevenir a los diferentes negocios y entidades de estos fenómenos transnacionales. Teniendo en cuenta el Convenio Internacional para la Represión de la Financiación del Terrorismo de la ONU en el 2000, que en su preámbulo sostiene que:” Por conducto de organizaciones que tuvieran además o que proclamaran tener objetivos caritativos, sociales y culturales, o que realizaran también actividades ilícitas, como el tráfico ilegal de armas, la venta de estupefacientes y las asociaciones ilícitas…..” (Convención de Viena, 1980) En nuestro país: “Los empresarios deben asumir un fuerte y claro liderazgo en la lucha contra la corrupción.

El sector privado tiene el reto de asumir el papel protagónico en la búsqueda e implementación de soluciones individuales y colectivas. La condición básica de una empresa socialmente responsable es la conducción de sus negocios con principios éticos y de transparencia”. (Transparencia por Colombia, 2013).

La auditoría forense provee las evidencias para enfrentar los delitos cometidos y permite buscar las herramientas que apoyen el fortalecimiento de las instituciones para disuadir las prácticas deshonestas, promoviendo la responsabilidad y transparencia fiscal.

Los procedimientos de auditoría se encuentran orientados a dictaminar la información financiera de las empresas y en la mejora de los controles internos se tiene una rama que no es muy conocida y que puede ayudar a identificar los riesgos en la complejidad de las operaciones y apoyar el proceso de auditoría como un sistema integral, de allí que la AUDITORÍA FORENSE tome su lugar e importancia en los procesos de fiscalización.

De allí se desprende la necesidad de adquirir capacitación, destrezas y habilidades suficientes que permitan detectar en tiempo y forma toda clase de conductas fraudulentas.

Cuando surgió como una herramienta para suministrar pruebas a los fiscales, luego vino el auge de la auditoría forense privada y es a partir de 1990 cuando se dio el gran salto a la globalización de la disciplina.

En nuestro país tuvo inicio en los años 70 y 80 con el auge de las actividades de narcotráfico llevando de la mano el lavado y legitimación de capitales provenientes de estas tareas ilícitas, donde se observa el decrecimiento de las ganancias de las actividades legales y por otra parte el crecimiento de prácticas ilegales con la repatriación de utilidades a través de flujos de capitales encubiertos en la compra de bienes inmuebles, títulos de valores de inversión, fideicomisos extranjeros.

La mayoría de los trabajos de auditoría forense ejercidos en el campo profesional están enfocados en probar delitos de lavado de dinero y otros activos.

El desarrollo del tema se realizará tocando aspectos puntuales de la auditoría y analizando las circunstancias que determinan una investigación de fraude a cualquier departamento o individuo dentro de una organización.

El auditor forense ha tenido auge debido al entorno económico mundial, donde los actos de corrupción salen a la luz pública y en donde todas las áreas están en la mira de los socios, accionistas y administración.

Es por esta razón que ofrecemos a ustedes nuestro servicio de Auditoria Forense para probar los delitos que suceden en su compañía destacando los “ Modus Operandi” y funcionarios que participaron en dichos Actos deshonestos.

Contamos con Profesionales altamente calificados en esta materia, en donde además de diagnosticar y recomendar los posibles puntos “Débiles” pueden en un momento dado proveer un esquema de acompañamiento (Staff) en su gestión Financiera y contable.